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省局党组书记、局长胡立升肯定孝感打骗打虚工作
发布日期:2018-02-07 来源:省局稽查局内网 浏览次数:

部门联合行动 严打虚开行为

——全省各级人民法院公开宣判一批虚开发票案件

  编者按:121日,省局党组书记、局长胡立升同志批示:请继续加强合作,争取支持,严厉打击虚开犯罪行为。自去年4月中央四部委在武汉召开全国打骗打虚工作部署会议以后,湖北省四部门快速反应、积极行动,联合成功查处了一批虚开发票犯罪案件。自今年11日至1120日,全省基层人民法院共宣判虚开增值税专用发票和抵扣税款发票案件50起,中级人民法院二审终审判决或裁定16起,打虚打骗工作取得了丰硕的战果,有力地震慑了犯罪分子,维护了正常的社会市场经济秩序。为继续深入开展我省打骗打虚工作,现将全省法院2017年以来判决的部分虚开发票案件情况予以刊发, 供各单位学习、借鉴。

  汉川汉金商贸有限公司虚开增值税专用发票案

  201798日,汉川市人民法院作出一审判决,判处汉川汉金商贸有限公司(以下简称汉金公司)犯虚开增值税专用发票罪;法定代表人李某某被判处有期徒刑十一年;对汉金公司判处罚金300,000.00元。

  检察机关指控:2014620日,被告人李某某注册成立了汉金公司。2014711日,李某某在顾某(另案处理)授意下,在无实际黄金交易的情况下,接受浙江江山金德商贸有限公司虚开的增值税专票1(票号为08409242,货物品名为100克黄金,价税合计26,380元,税额3,832.99)。然后于2014722日,向顾某控制的江西妙金贸易有限公司虚开了3张增值税专用发票(票号为000831930008319400083195,货物品名合计为100克黄金,价税合计26,560元,税额3,859.15)。从而取得了在上海黄金交易所(以下简称上金所)进行黄金交易的资格,为虚开增值税专用发票作准备。

  2014922—2014121日,周某2、周某1(另案处理)等人,安排蔡某联系购买标准黄金的客户林某等人,以汉金公司名义从上金所分多次购买标准黄金,共计184公斤,套取上金所向汉金公司开具的黄金专票7份,价税合计43,030,829.63元,税额6,252,342.76元。李某某在收到上金所开具的黄金专票后,按广东人周某3(另案处理)发送的开票信息、购销合同等向外开票,非法获利330,000.00元。

  其中,20141127日向深圳市仁泰华夏贸易有限公司开具了3份黄金专票(票号为:000831990008320000083201),价税合计3,001,601.40元,税额共计436,130.12元,且已认证抵扣;20141216日向北京万隆兴旺工贸有限公司、北京海晟置信工贸有限公司、北京杰一商贸有限公司、北京东某商贸有限公司、北京博雅胜达商贸有限公司、北京尚某通商贸有限公司开具了36份黄金专票(票号为:00083202--0008323231份,01187212-011872165),价税合计39,701,726.32元,税额共计5,768,626.90元,且已认证抵扣。以上2次对外开票,均由广东人周某3负责走账。深圳市仁泰华夏公司及北京万隆兴旺工贸有限公司等7家公司均为商贸类空壳公司,现已全部走逃。

  李某某为他人虚开增值税专用发票39份,价税合计42,703,327.72元,税额共计6,204,757.02元,非法获利330,000.00元。

  法院经审理认为:被告人李某某虚开增值税专用发票,数额巨大,其行为已构成虚开增值税专用发票罪,公诉机关指控的罪名和事实成立。在共同犯罪中,被告人为主犯,应依其地位作用予以处罚;被告人主动投案,如实供述其犯罪事实,自愿认罪,为自首,可从轻或减轻处罚。关于被告人的辩护人提出的被告人是否虚开增值税专用发票,是否已经抵扣的事实不清,证据不足的意见,经查,被告人李某某开办的汉金公司,以其名义在上金所购得的黄金,被他人实际购买,也没有其他证据证实被告人开办的汉金公司,从其他渠道购买了黄金销售给深圳市仁泰华夏贸易有限公司、北京博雅胜达商贸有限公司等7家公司,其黄金交易是虚假的,资金流也是由深圳盛某公司打给上述公司,然后由上述公司付给汉金公司,再由汉金公司返还给盛某公司,其整个资金流形成一个封闭的环路,不具有正常货物交易资金流向的特征;证人顾某、周某3等人证言均证实,被告人李某某知晓其是以虚开增值税专用发票谋取利益,被告人与7家下游公司所签订的购销合同,均是受上游公司的指使,由周某3虚构的。另查,深圳市国税局、北京市平谷区国税局、北京市昌平区国税局提供的深圳市仁泰华夏贸易有限公司、北京万隆兴旺工贸有限公司、北京杰一商贸有限公司、北京海晟商贸有限公司、北京东某商贸有限公司、北京博雅胜达商贸有限公司和北京尚某通商贸有限公司,从汉金公司取得的增值税进项发票全部认证抵扣。因此,对辩护人的上述意见,法院不予支持。


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